Leistungskatalog & Gebühren
Über uns
Als betriebswirtschaftlich orientierte Steuerkanzlei bieten wir umfassende Dienstleistungen im Bereich der Steuerberatung, der Unternehmensberatung, im Controlling, bei der Vermögensplanung sowie der Finanzierung an.
Entsprechend haben wir unsere Leistungen in
folgende vier Bereiche gegliedert:
- Mittelstand. steuern & Steuern
- Vermögen aufbauen, bewahren und übertragen
- Existenzgründung & Nachfolge
- Immobilien-Unternehmer
In diesem Leistungskatalog wollen wir unsere Leistungen kompakt und übersichtlich darstellen sowie unsere Honorarpolitik transparent machen.
Leistungskatalog als PDF
Das PDF dieses Leistungskatalogs können Sie sich im Download-Bereich unserer Seite oder hier herunterladen.
AGB
Es gelten unsere AGB für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften. Die Haftung für Vermögensschäden ist auf 1 Mill. € begrenzt.
Gebühren
Wir legen Wert auf Transparenz. Von Anfang an. Daher kommunizieren wir klar und offen unsere Gebührensätze und unsere Honorarpolitik.
Als Steuerberater sind wir insbesondere bei den sogenannten Vorbehaltsaufgaben (z.B. steuerliche Beratung, Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen etc.) an die gesetzlichen Vorschiften des Steuerberatungsgesetzes gebunden. Daher werden Vorbehaltsaufgaben über die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) nach Wertgebühren abgerechnet.
Die StBVV sieht je Wert des Interesses einen Gebührenrahmen vor. Je nach Umfang, Schwierigkeitsgrad und konkreten Umständen des Einzelfalls werden die Gebühren in diesem Rahmen festgesetzt.
Wir nennen Ihnen hiere die Mittelgebühren, von denen im Einzelfall und in einem begrenzten Rahmen abgewichen werden kann. Leistungen, die nicht unter die Wertgebühren fallen, können auch nach Zeitgebühr oder nach Pauschalen vereinbart werden. Wir rechnen üblicherweise laufende Buchhaltungsleistungen sowie
die laufende Lohnabrechnung nach Pauschalsätzen ab.
Wir erfassen alle Zeiten, die wir für die Leistungserbringung aufwenden, exakt auf unsere Mandanten und die entsprechende Leistung. Beratungsleistungen, die nicht den Gebührentatbeständen der Wertgebühren zugeordnet werden können, werden als Zeithonorar abgerechnet.
Spesen und Reisekosten werden verursachungsgerecht an den Mandanten weiterberechnet. Fahrtkosten außerhalb der Gemeinde Neumarkt werden mit 0,50 Euro/km berechnet. Die Fahrtzeit wird mit 50% des jeweiligen Stundensatzes abgerechnet. Sämtliche in diesem Leistungskatalog genannten Honorar- und Spesensätze verstehen sich netto zuzüglich der gesetzlich geltenden Umsatzsteuer.
Mittelstand: steuern & Steuern
| Dienstleistung | Honorar |
| Steuerberatung. Im Mittelstand wird der wirtschaftliche Erfolg, die Haftung, die Finanzierbarkeit und nicht zuletzt die Höhe der Steuern wesentlich durch Unternehmens- und Vermögensstrukturen beeinflusst. Gute Steuerberatung besteht aus Gestaltungsberatung bevor steuerliche Sachverhalte realisiert werden | Zeithonorar oder Wertgebühr gem. StBVV |
| Jahresabschluss und Steuerdeklaration. Jahresabschlüsse, Konzernabschlüsse, Steuererklärungen für alle Steuerarten, Transferpreisdokumentationen, Betreuung von Betriebsprüfungen, steuerliche Anträge, Bearbeitung von Rechtsbehelfsverfahren | Zeithonorar oder Wertgebühr gem. StBVV |
| Finanzbuchhaltung mit oder ohne Offene-Posten-Buchhaltung, Kontierung der Geschäftsvorgänge, Anlagenbuchführung, Kostenrechnung, unterjährige Abgrenzungsbuchungen, mit oder ohne digitalem Belegwesen, Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldungen, Erstellung von Berichten und Auswertungen | Anfangs Zeithonorar, dann Monats- oder Wertgebühr |
| Lohnabrechnung. Führung von Lohnkonten und Anfertigen der Lohnabrechnung, einschließlich der Vor-, Neben- und Nacharbeiten sowie der Lohnsteueranmeldungen | Lohn-Pauschalen gem. Art und Umfang |
| Unternehmensberatung. Strategieentwicklung und Businessdevelopement, Investitionsplanung, Nachfolgeplanung, Finanzierung und Eigenkapitalbeschaffung, Unternehmensbewertung, Beratung und Koordination bei Unternehmenskauf und -verkauf, Durchführung von Due Diligence | Zeithonorar ggf. mit Erfolgskomponente |
| Controlling, Budgetierung, Erstellung von Businessplänen, laufende Soll-Ist-Vergleiche, Entwicklung von Kalkulationsschemata und Kalkulationssätzen, Strukturierung der Kostenrechnung und des Reportings für interne wie auch externe Empfänger | Zeithonorar |
| Corporate Finance. Bewertung von Unternehmen, Beteiligung von Dritten, Gesellschafterwechsel, Unternehmenskauf & Unternehmensverkauf, Kapitalbeschaffung, M&A | Zeithonorar ggf. mit |
| Krisenberatung. Erstanalyse des Krisenstadiums, Liquiditätsprognosen und Prüfung der Kapitaldienstfähigkeit, Sanierungsgutachten und Fortführungsprognosen, Maßnahmenplanung zu Betriebsstillegungen, Betriebsaufgaben, Teilbetriebsverkäufen und Liquidationsszenarien, Beteiligungsoptionen zur Rettung von Krisenunternehmen, Krisenreporting, Interimsmanagement | Zeithonorar, |
Vermögen aufbauen – bewahren – übertragen
| Dienstleistung | Honorar |
| Vermögensstatus analysieren. Private Vermögensbilanz, Vermögens- & Schuldenaufstellung, Anlageportfolio, passive Einkünfte aus Vermögen, Absicherung von Mandant und Familie | Zeithonorar |
| Vermögensplanung und Erarbeitung grundlegender Strategien zum Vermögensaufbau | Zeithonorar |
| Analyse und Prüfung von bestehenden oder beabsichtigten Vermögensanlagen, z.B. Renditeimmobilien | Zeithonorar |
| Family Office. Asset Management von diversen Vermögensklassen (Immobilien, Depots, liquides Vermögen, Direktinvestitionen) als Berater, Coach, Bevollmächtigter, Treuhänder oder Testamentsvollstrecker | Zeithonorar, Pauschalen oder Wertgebühren |
| Steuerschonende Gestaltung der Vermögensnachfolge durch Erbverträge, vorweggenommene Erbfolge, Testament, Schenkungen, Wohnrechte, Nießbrauch, Vermögensübertragung gegen Versorgungsleistungen etc. | Zeithonorar oder Wertgebühren |
Jeder, egal ob Unternehmer oder Privatperson, sollte Vorsorge für Alter, Notfälle und für seine Familie treffen. Einkommen aus Vermögen, welches ohne aktive Arbeit möglichst inflationssichere Liquiditätsüberschüsse erzeugt, ist der Schlüssel zum Aufbau und zur Absicherung des eigenen Wohlstands.
Existenzgründung & Nachfolge
| Dienstleistung | Honorar |
| Betriebswirtschaftliche Gründungsberatung. Strategie, Geschäftsmodell, Marketing, Produkt, Zielgruppe, Preis, zeitlicher Ablauf, Kalkulation, Businessplan, Haftung, Rechtsformwahl, Finanzierung, Bankgespräche, Förderanträge etc. | Zeithonorar |
| Steuerliche Gründungsberatung und Anmeldung beim Finanzamt. Umsatzsteuer, Einkommensteuer, Rechnungsstellung, PKW-Nutzung, Verträge mit Angehörigen, bauspezifische Steuerthemen, Buchführungspflichten | Gründerpauschale: 250 € zzgl. USt |
| Durchsprache und Hinweise zu Formalien. Vorbereitung und Koordination von gesellschaftsrechtlichen Verträgen mit Notariat, Anwälten und Gewerbeamt, Anmeldung bei Kammern, Versicherungen, ggf. erforderliche Genehmigungen, Sozialversicherungsstatus etc. | In Gründerpauschale enthalten |
| Finanzbuchhaltung mit oder ohne Offene-Posten-Buchhaltung, Kontierung der Geschäftsvorgänge, Anlagenbuchführung, Kostenrechnung, unterjährige Abgrenzungsbuchungen, mit oder ohne digitalem Belegwesen, Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldungen, Erstellung von Berichten und Auswertungen | FIBU Pauschalen gem. Art und Umfang |
| Lohnabrechnung inkl. Anlage neuer Mitarbeiter, An- und Abmeldungen bei SV-Kassen, Erstellen von Bescheinigungen etc. | Lohn-Pauschalen gem. Art und Umfang |
Immobilien-Unternehmer
| Dienstleistung | Honorar |
| Strategische Planung und Strukturierung der notwendigen Schritte zum Vermögensaufbau mit Immobilien | Zeithonorar |
| Erarbeitung der Finanzierungsstruktur sowie der Bonitätsunterlagen für die Finanzierung | Zeithonorar |
| Analyse und Prüfung von bestehenden oder beabsichtigten Immobilienerwerben sowie Immobilienverkäufen, Prüfung und Erarbeitung von wirtschaftlichen, finanziellen und steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten | Zeithonorar |
| Coaching und Beratung bei der betriebswirtschaftlichen und steuerlichen Gestaltung und Optimierung der Immobilienbewirtschaftung inkl. Erarbeitung eines aussagefähigen Reportings | Zeithonorar |
| Buchführung sowie Steuererklärungen für alle Steuerarten | Zeithonorar |
Klarstellend: Wir sind keine Immobilienmakler und können daher auch keine konkreten Immobilien anbieten.
Gebühren
Steuererklärung Immobilienvermietung (langfristig)
| Dienstleistung | Pro V+V-Objekt jährlich |
| Erstanlage/Kauf | 100€ |
| Ermittlung AfA-Basis | 200€ |
| Lfd. Überschussermittlung | mind. 175€ |
Zeitgebühren
| Projekte | Dauermandate | |||
| Stundensatz | Tagessatz | Stundensatz | Tagessatz | |
| StB Georg Spitz* | 370 € | 2.500 € | 200 € | 1.600 € |
| Steuerberater | 175 € | 1.400 € | 150 € | 1.200 € |
Steuerfachwirte, Controller, | 80-150 € | - | 70-150 € | - |
*Einzelberatungstermine bei Steuerberater Georg Spitz werden mit einem Stundensatz von 370€ (incl. USt) berechnet. Wir behalten uns vor, eventuell anfallende Vor- und Nachbearbeitungzeit sowie Folgeaufwand unsererseits gesondert in Rechnung zu stellen.
Wertgebühren (Mittelwerte)
| Umsatzgrößenordnung p.a. | 100.000 € | 500.000 € | 1.000.000 € | 2.000.000 € |
| Einnahmenüberschussrechnung | mind. 314 € | 980 € | 1.328 € | 1.819 € |
| Jahresabschluss (JA) ohne Prüfungshandlungen | 870 € | 1.970 € | 2.660 € | 3.650 € |
| Erläuterungsbericht | 240 € | 550 € | 750 € | 1.020 € |
| Anhang | 240 € | 550 € | 750 € | 1.020 € |
| Lagebericht (Überprüfung) | 110 € | 240 € | 320 € | 440 € |
| E-Bilanz-Übermittlung | Pauschal zwischen 200 – 300 € (Unterscheidung Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften) | |||
| Offenlegungsbilanz und E-Offenlegung | Pauschal zwischen 200 – 300 € (Unterscheidung Größenmerkmale Kapitalgesellschaften) | |||
| Umsatzsteuererklärung | 360 € | 690 € | 975 € | 1.610 € |
Verlust/Gewinn
| Verlust/Gewinn vor Steuern p.a. | Mind. | 50.000 € | 100.000 € | 200.000 € | 400.000 € |
| Überleitungsrechnung zur steuerlichen Gewinnermittlung | 70 € | 210 € | 470 € | 640 € | 870 € |
| Steuerbilanz aus Handelsbilanz entwickeln | 170 € | 290 € | 670 € | 900 € | 1.240 € |
| Körperschaftsteuererklärung | 320 € | 810 € | 1.530 € | 2.170 € | 3.580 € |
| Einheitliche und gesonderte Gewinnfeststellung | 160 € | 480 € | 920 € | 1.300 € | 2.150 € |
| Gewerbesteuererklärung | 140 € | 500 € | 950 € | 1.350 € | 2.240 € |
| Einkommensteuererklärung | 160 € | 560 € | 1.070 € | 1.520 € | 2.510 € |
LOHN-Pauschalen
| Unternehmen bis 10 Mitarbeiter (MA) | Unternehmen 11 bis 50 Mitarbeiter (MA) | Unternehmen über 50 Mitarbeiter (MA) | |
| Erstmalige Einrichtung der Lohnbuchhaltung: Lohnprogrammeinrichtung, Betriebsstammdatenerfassung, Registrierung Berufsgenossenschaft, Einzugsermächtigung Finanzamt und Krankenkassen, Beantragung Betriebsnummer bei der Bundesagentur für Arbeit | Nach Stundenaufwand 70 – 110 €/Std. | ||
Abrechnung Lohn: Führung von Lohnkonten und Anfertigen der Lohnabrechnung. Auswertungen incl.: | |||
Lohnjournal, Lohnsteueranmeldung, Beitragsnachweis, | 19,00 € | 17,00 € | 15,50 € |
| Erstmalige Einrichtung von Lohnkonten und Aufnahme der Stammdaten incl. Anmeldungen (Einstellung neuer Mitarbeiter) | 18,00 € | 17,00 € | 15,50 € |
| Erstmalige Einrichtung von Lohnkonten und Aufnahme der Stammdaten incl. Anmeldungen (Einstellung neuer Mitarbeiter) – Sofortmeldebranchen | 26,00 € | 24,00 € | 22,50 € |
Abrechnung Baulohn: Führung von Lohnkonten und Anfertigen | 25,00 € | 23,00 € | 21,50 € |
| Meldungen und Bescheinigungen incl. Übermittlung: | |||
| Abmeldungen, Unterbrechungsmeldungen incl. elektronischer Übermittlung | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Meldung Entgeltersatzleistung incl. elektronischer Übermittlung | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Jahresmeldungen incl. elektronischer Übermittlung | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Lohnsteuerbescheinigung, DEÜV incl. elektronischer Übermittlung | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Arbeitsbescheinigungen + sonstige Bescheinigungen | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Antrag auf Erstattung von Lohnfortzahlung bei Krankheit, Mutterschutz | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Einrichtung neue Krankenkasse (Einzugsermächtigung, Fragebogen) | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| A1-Bescheinigungen | 14,50 € | 14,50 € | 14,50 € |
| Hilfeleistungen bei sonstigen Tätigkeiten (Lohnbuchführung) | |||
| Berechnung Sonderzahlungen, z.B. Tantieme, Beihilfe | nach Stundenaufwand 80 – 120€/Std. | ||
| Berechnung von Sonntags-, Feiertags- u. Nachtzuschlägen | |||
| Berufsgenossenschaft Entgeltnachweis | |||
| Bescheinigungen | |||
| Betriebliche Altersvorsorge (Einrichtung, Änderung, Schriftverkehr) | |||
| Betriebsprüfungen | |||
| Erfassung Arbeitnehmer-Darlehen/Berechnung evtl. Zinsvorteile | |||
| Erfassung Pfändungsdaten/ Vorbereitung Drittschuldnererklärung | |||
| Ermittlung der privaten Kfz-Nutzung Firmen-PKW | |||
| Fahrtenbuchberechnung, Beschaffung Bruttolistenpreis | |||
| Führen von Urlaubskonten | |||
| Individuelle Anträge | |||
| Individuelle telefonische Beratung, u.a. im Zusammenhang mit Neueinstellungen | |||
| Kurzarbeit – Abrechnung, Beratung | |||
| Probeabrechnung, Wiederholungsabrechnungen (Rücksetzen Monatsabrechnung auf Kundenwunsch) | |||
| Prüfung Sozialkassenpflicht | |||
| Schriftverkehr mit Behörden, Krankenkassen etc. | |||
| Schwerbehindertenabgabe | |||
| Übernahme Lohn aus Fremdsystem (erstmalige Einrichtung) | |||
| Urlaubsgeld- oder Urlaubsabgeltungsberechnung | |||
| Vorbereitung SV-Statusfeststellung bei beschäftigten Ehegatten, Gesellschaftern, Geschäftsführern | |||
| Auslagenersatz | gem. StBVV | ||
Honorarbeispiele
| Finanzbuchhaltung (inkl. Offene Posten, ohne Kostenstellen) im Beleg-Online-Verfahren | 1.400 Euro mtl. |
| Lohnabrechnung (20 Mitarbeiter × 17 Euro) | 340 Euro mtl. |
| Jahresabschluss nach HGB inkl. Veröffentlichung | 5.700 Euro p. a. |
| E-Bilanz, steuerliche Überleitung, Umsatzsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung, Körperschaftsteuererklärung | 1.950 Euro p. a. |
| Einkommensteuererklärung für den Gesellschafter | 700 Euro p. a. |
| Einnahmenüberschussrechnung für 10 Wohnungen | 2.400 Euro p. a. |
| Einkommensteuererklärung | 550 Euro p. a. |
| Finanzbuchhaltung (ohne Offene Posten, ohne USt-VA) | 100 Euro mtl. |
| Einnahmenüberschussrechnung | 800 Euro p. a. |
| Gewerbesteuererklärung, USt-Erklärung | 400 Euro p. a. |
| Einkommensteuererklärung | 380 Euro p. a. |
| Finanzbuchhaltung (inkl. Offene Posten, ohne Kostenstellen) im Beleg-Online-Verfahren | 400 Euro mtl. |
| Lohnabrechnung (3 Mitarbeiter × 19 Euro + GG 20 Euro) | 77 Euro mtl. |
| Jahresabschluss nach HGB | 2.450 Euro p. a. |
| E-Bilanz, steuerliche Überleitung, Umsatzsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung | 1.950 Euro p. a. |
| Einnahmenüberschussrechnung PV-Anlage | 435 Euro p. a. |
| Einkommensteuererklärung | 710 Euro p.a . |
Assetmanagement als Prozentsatz vom Gesamtvermögen zwischen 0,5 % und 0,2 % p.a. vom Gesamtvermögenswert
Auslagenersatz auf Nachweis (z. B. rechtliche Beratung durch Anwälte, Reisekosten wegen Teilnahme an Stiftungsratssitzung etc.)
Steuerliche Einzelleistungen (z. B. Steuererklärungen, Rechtsbehelfe etc.) nach Gebührentabelle